Налоги с заработной платы 2023
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги с заработной платы 2023». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 2023 года будет установлен единый тариф по страховым взносам, уплачиваемым в ИФНС (Федеральный закон от 14.07.2022 № 239-ФЗ). Напомним, что в ИФНС уплачиваются взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ с выплат работникам.
Пониженные тарифы страховых взносов
Льготные тарифы для отдельных категорий страхователей сохранены. В 2023 году определены несколько групп льготников, которые получили право платить налоги с зарплаты в 2023 году по сниженным ставкам (смотрите сравнительную таблицу в процентах):
| Категория | Тариф до 2023 года | Тариф с 2023 года |
| СМП | 15% сверх МРОТ | 15% сверх МРОТ |
| ИТ-компании, резиденты ТОСЭР, резиденты порта Владивосток, резиденты ОЭЗ в Калининградской обл., Участники СЭЗ в Крыму | 7,6% | 7,6% |
| Социально ориентированные НКО, благотворительные организации | 20% | 7,6% |
| Участники «Сколково», создатели научно-технических проектов, создатели мульфильмов | 14% | 7,6% |
| Члены летных экипажей | 0,0% | 0,0% |
Часть предприятий познакомились с аббревиатурой «ЕНП» еще в этом году, так как в июле стартовал пилотный проект по использованию Единого налогового платежа юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Но, начиная с 1 января 2023 года, использовать ЕНП обязательно всем организациям.
Суть ЕНП состоит в том, что теперь все платежи юридические и физические лица будут перечислять на общий счет, а далее инспекция будет распределять поступившие средства по целям. Так, в Налоговом кодексе будет введено новое понятие «Совокупная обязанность», которое означает сумму всех платежей, которое лицо обязано перечислить на единый счет.
В совокупную обязанность будут включены налоги, авансовые платежи, взносы, сборы, пени, штрафы и суммы налога, подлежащие возврату.
Приоритетность зачета сумм будет происходить в следующей последовательности:
1. Недоимки, начиная с наиболее раннего момента выявления;
2. Налоги, взносы;
3. Пени;
4. Проценты;
5. Штрафы.
- В 2023 году страхователи будут перечислять взносы за работников и исполнителей по единому тарифу: 30% до достижения предельной величины базы и 15,1% после её достижения. Единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов устанавливается в размере 1 917 000 рублей.
- Работодатели из категории субъектов МСП продолжат платить страховые взносы на прежних условиях: 30% с выплат в пределах МРОТ и 15% с суммы свыше МРОТ. Минимальная зарплата на 1 января 2023 года установлена в размере 16 242 рубля.
- Остальные категории страхователей с льготными тарифами перечислены в статье 427 НК РФ.
- Взносы по единому тарифу надо перечислить не позже 28-го числа следующего календарного месяца. Перед этим, не позже 25-го числа, необходимо направить уведомление об исчисленных суммах.
- Фиксированные взносы в 2023 году для ИП за себя, а также за глав и участников КФХ составляют 45 842 рублей.
- Изменится отчётность по взносам: формы СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и 4-ФСС отменяются, вместо них будут сдавать новый отчёт ЕФС-1. Отчёт СЗВ-М будет заменён Персонифицированными сведениями по физлицам.
Порядок работы с калькулятором
Для того чтобы произвести расчет, вам необходимо ввести сумму заработной платы за месяц, а так же сумму, полученной нарастающим итогом по сотруднику с начала года. Она необходима для калькуляции налогов в фонды, а так же это является условием для применения вычетов на сотрудника.
На 2015 год, максимальное значение совокупной зарплаты для применения вычетов — 280 тыс, рублей. А так же установлены уменьшенные процентные ставки для ПФР , при превышении 711 тысяч рублей и в ФСС — 670 тысяч рублей. В 2016 году данные показатели выросли и составят: для ПФР 796 ты. руб., а для ФСС — 718 тыс. руб, сумма максимальной зарплаты для применения вычетов в 2016 году составляет 350 тыс. рублей.
Далее необходимо ввести информацию о стандартных вычетах. Если какой то из них не зависит от предельной зарплаты в 350 тыс. руб., то его поставьте в «вычеты без ограничений».
Документация: изменения в 2023 году
Для электронных услуг, оказываемых иностранными компаниями, не составляются НДС-счета, книга покупок, книга продаж, реестр полученных и выданных НДС-счетов. Но после того, как иностранная компания зарегистрирована в Федеральной налоговой службе России, в документах на продажу услуг должны быть указаны следующие реквизиты: идентификационный номер налогоплательщика ИНН, КПП и точное название компании. При указании этих обязательных реквизитов в документах российские клиенты имеют право вычесть НДС, уплаченный иностранной компанией, и им не нужно включать сумму налога в стоимость услуг.
Важно! Закон отражает попытку законодателя упорядочить администрирование НДС, поступающего от многочисленных субъектов малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей, приобретающих электронные услуги у крупных иностранных корпораций и, выполняющих свои обязательства по постановке на учет в налоговых органах и уплате НДС в соответствии с новыми правилами.
Врачи пожаловались на низкие зарплаты в России: новости на 13.02.2023. На сколько повысят зарплату учителям в 2023 году
Официальные данные по инфляции за 2022 год пока не опубликованы, но в качестве ориентира упоминается размер 12,4%. По логике, зарплаты бюджетников и других работников, кто занят на государственной работе, должны подняться минимум на эту величину.
По факту повышение зарплат идет в два этапа:
- с 1 октября 2022 года зарплаты бюджетников (а значит, и учителей) были подняты на 4%;
- с начала 2023 года была обещана следующая индексация – на уровне 8% от текущего значения.
Точный размер прибавки анонсировал А. Силуанов и другие официальные лица. Таким образом, зарплата учителей с 1 января 2023 года должна превысить прошлогодние показатели больше чем на 12%. Для закрепления инициативы выбран не самый популярный нормативный акт – Перечень поручений, утверждённых Президентом РФ 10.12.2022. В нём октябрьская прибавка не упоминается.
В 2022 году ни в одном из регионов РФ педагоги не получали зарплату на уровне МРОТ. Так, минимальный размер оплаты труда на 1 июня 2022 года в России составил 15 279 рублей. Средние же зарплаты учителей за 6 месяцев 2022 года, по данным Росстата, зависели от уровня образования и региона:
- педагоги дошкольного образования в среднем по РФ получали 42 912 руб./месяц;
- педагоги общего образования – 57 067 руб./месяц;
- преподаватели профессионального образования – 57 006 руб./месяц.
Ставка косвенного налога
Размер налога: налоговая ставка по НДС может быть разной. Ставка косвенного НДС в Казахстане в 2010 году составляет 12 или 0%, и зависит от условий, доходов, типа реализации продукции и др.
- На 12% можно рассчитывать:
- при продаже разнообразных товаров на территории республики;
- при завозе продуктов, всевозможных изделий для реализации из-за границы (импорт);
- при приобретении услуг у лица, не проживающего на территории республики, но осуществляющего здесь свою деятельность.
- На 0% можно рассчитывать:
- при вывозе товаров для реализации за пределами республики;
- при предоставлении услуг через международные перевозки;
- при продажах, когда товары предлагаются в отдельной экономической зоне и др.
- С учетом налогового кодекса плательщиками может быть выбран необлагаемый оборот. Это своего рода освобождение от косвенного налога по НДС в соответствии со статьей. Право на это дается лицам, имеющим прямое отношение к продаже:
- акцизных марок;
- лома;
- медикаментов, лекарственных препаратов разного типа и формы выпуска.
Формирование грамотных отчетов по косвенному налогу
По косвенному налогу на добавленную стоимость отчётный период составляет 3 месяца. Вносить деньги нужно не позднее 10 дней после сдачи отчета.
- Актуальные сроки сдачи отчетов за каждый квартал, прописанные законом и соответствующей статьей:
- Первый – до 15 мая.
- Второй – до 15 августа.
- Третий – до 15 ноября.
- Четвертый – до 15 февраля.
- Отчет оформляется по специальной форме. Если плательщик ввозит на территорию республики изделия для реализации из РФ, Беларуси, Армении или Кыргызстана, то необходимо:
- Оплатить налог согласно кодекса в размере 12%, а также согласно кбк ндс казахстан с номером 105115;
- Предоставить ФНО 320.00 и специальное заявление, составленное по форме 328.00. (с учетом каждого представленного в бланке пункта). Сделать это необходимо до 20 числа того месяца, который считается следующим за месяцем, когда выполнялся импорт продукции.
Второе за год повышение тарифов ЖКХ возмутило даже депутатов Госдумы
Они считают, что сейчас точно не то время, чтобы это делать
Правительство России объявило о внеочередном повышении тарифов ЖКХ с 1 декабря 2022 года.
Эти планы не могли не вызвать возмущенной реакции населения, которое в условиях нынешних экономических сложностей и без того понесло серьезные финансовые потери. С населением согласились и некоторые депутаты Государственной думы.
В частности, о том, что планируемое Правительством РФ внеочередное повышение тарифов ЖКХ с 1 декабря 2022 года даже противоречит нормам закона и нарушает права граждан сделал лидер фракции партии «Справедливая Россия — за правду!» Сергей Миронов.
Напомним, что по планам Правительства РФ с 1 декабря подлежат увеличению на 9% тарифы ЖКХ для граждан. Таким образом, это будет внеочердное и второе за этот год увеличение, которое ранее было запланировано аж на июль 2023 года.
Как уверяют инициаторы, это повышение тарифов сможет существенно поддержать отрасль ЖКХ и помочь провести ее модернизацию.
Сергей Миронов ответил на такие установки жестко:
«Правительство выбрало самый неподходящий момент, чтобы содрать с граждан побольше. Это возмутительное решение увеличивает социальные риски в и так непростой обстановке. Оно противоречит закону, по которому индексация производится не чаще одного раза в год и не выше уровня инфляции».
Сколько НДС (налог с продаж) в США по штатам
Штат с самым высоким процентом налога – Калифорния, в этом штате действует ставка 7,25%. Штат с самым низким налогом – Колорадо, в этом штате действует ставка 2,9%. И есть 5 штатов, где нет налога совсем:
- Орегон
- Нью-Гэмпшир
- Монтана
- Делавэр
- Аляска
Актуальный размер НДС (налога с продаж) в США на 2023 год по всем штатам:
| Штат | Базовая ставка налога | Максимальная ставка |
|---|---|---|
| Алабама | 4% | 13.5% |
| Аляска | 0% | 7% |
| Аризона | 5.6% | 10.725% |
| Арканзас | 6.5% | 11.625% |
| Калифорния | 7.25% | 10.5% |
| Колорадо | 2.9% | 10% |
| Коннектикут | 6.35% | 6.35% |
| Делавэр | 0% | 0% |
| район Колумбии | 6% | 6% |
| Флорида | 6% | 7.5% |
| Джорджия | 4% | 8% |
| Гуам | 4% | 4% |
| Гавайи | 4.166% | 4.712% |
| Айдахо | 6% | 8.5% |
| Иллинойс | 6.25% | 10.25% |
| Индиана | 7% | 7% |
| Айова | 6% | 7% |
| Канзас | 6.5% | 11.5% |
| Кентукки | 6% | 6% |
| Луизиана | 4.45% | 11.45% |
| Мэн | 5.5% | 5.5% |
| Мэриленд | 6% | 6% |
| Массачусетс | 6.25% | 6.25% |
| Мичиган | 6% | 6% |
| Миннесота | 6.875% | 7.875% |
| Миссисипи | 7% | 7.25% |
| Миссури | 4.225% | 10.85% |
| Монтана | 0% | 0% |
| Небраска | 5.5% | 7.5% |
| Невада | 6.85% | 8.25% |
| Нью-Гемпшир | 0% | 0% |
| Нью-Джерси | 6.625% | 12.625% |
| Нью-Мексико | 5.125% | 8.688% |
| Нью-Йорк | 4% | 8.875% |
| Северная Каролина | 4.75% | 7.50% |
| Северная Дакота | 5% | 8% |
| Огайо | 5.75% | 8% |
| Оклахома | 4.5% | 11% |
| Орегон | 0% | 0% |
| Пенсильвания | 6% | 8% |
| Пуэрто-Рико | 10.5% | 11.5% |
| Род-Айленд | 7% | 7% |
| Южная Каролина | 6% | 9% |
| Северная Дакота | 4% | 6% |
| Теннесси | 7% | 9.75% |
| Техас | 6.25% | 8.25% |
| Юта | 5.95% | 8.35% |
| Вермонт | 6% | 7% |
| Вирджиния | 5.3% | 6% |
| Вашингтон | 6.5% | 10.4% |
| Западная Виргиния | 6% | 7% |
| Висконсин | 5% | 6.75% |
| Вайоминг | 4% | 6% |
Президент приказал снизить бедность в стране, кого ждет прибавка? Что известно об индексации окладов бюджетникам в марте 2023
Член комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Светлана Бессараб рассказала «Ямал-Медиа», что к бюджетникам относятся педагоги, врачи, работники культурной и социальной сфер, служащие силовых ведомств. А также работники администраций и органов власти, которые не относятся к категории государственных или муниципальных служащих.
«По поручению президента педагоги и работники здравоохранения получают не менее 100% средней заработной платы по региону, а, например, работники культуры и [коллективов] школ не имеют таких преимуществ. И сегодня у этих специалистов достаточно невысокая заработная плата. Именно поэтому президентом уделяется особое внимание и этим бюджетникам в том числе», — пояснила она.
Бессараб напомнила, что кроме ежегодной индексации заработной платы у работников бюджетной сферы есть и другие дополнительные преимущества: социальные гарантии и льготы на оплату коммунальных услуг, проезда в общественном транспорте и так далее.
Также стоит отметить, что зарплаты госслужащих и силовиков регулируются дополнительным законом. Соответственно, и прибавка для этих работников должна быть больше, чем у тех, кто получает заработную плату из госбюджета. Так, с 1 октября оплата труда военнослужащих вырастет на 10,5 %. Точная сумма прибавки будет зависеть от звания, выслуги и так далее.
Медицинские работники также будут получать ежемесячную надбавку:
- врачи центральных, а также районных больниц — 18 500 рублей;
- сотрудники первичного звена — 14 500 рублей;
- медики скорой помощи — 11 500 рублей;
- фельдшеры скорой — 4500 рублей.
Врачи пожаловались на низкие зарплаты в России: новости на 13.02.2023. На сколько повысят зарплату учителям в 2023 году
Официальные данные по инфляции за 2022 год пока не опубликованы, но в качестве ориентира упоминается размер 12,4%. По логике, зарплаты бюджетников и других работников, кто занят на государственной работе, должны подняться минимум на эту величину.
По факту повышение зарплат идет в два этапа:
- с 1 октября 2022 года зарплаты бюджетников (а значит, и учителей) были подняты на 4%;
- с начала 2023 года была обещана следующая индексация – на уровне 8% от текущего значения.
Точный размер прибавки анонсировал А. Силуанов и другие официальные лица. Таким образом, зарплата учителей с 1 января 2023 года должна превысить прошлогодние показатели больше чем на 12%. Для закрепления инициативы выбран не самый популярный нормативный акт – Перечень поручений, утверждённых Президентом РФ 10.12.2022. В нём октябрьская прибавка не упоминается.
В 2022 году ни в одном из регионов РФ педагоги не получали зарплату на уровне МРОТ. Так, минимальный размер оплаты труда на 1 июня 2022 года в России составил 15 279 рублей. Средние же зарплаты учителей за 6 месяцев 2022 года, по данным Росстата, зависели от уровня образования и региона:
- педагоги дошкольного образования в среднем по РФ получали 42 912 руб./месяц;
- педагоги общего образования – 57 067 руб./месяц;
- преподаватели профессионального образования – 57 006 руб./месяц.