Инструкция по заполнению налоговой декларации на автомобиль

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Инструкция по заполнению налоговой декларации на автомобиль». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если в 2022 году продана машина, которой человек владел менее 3 лет, то он обязан заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган независимого от того, какой размер дохода получен и нужно ли платить НДФЛ.

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2019 года и продана 30 июня 2022 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2022 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

Какие налоги платятся при продаже авто

• Тринадцатипроцентный налог на доходы (НДФЛ). Платят и «физики» и «ипешники», которые продают автомобиль, использовавшийся до этого только в личных целях. (Не платят, если авто находилось в собственности более 3 лет).
• Двадцатипроцентный налог на добавленную стоимость (НДС) платит предприниматель, если автомобиль использовался для получения прибыли, то есть в деятельности фирмы.

Этот налог взимается с ИП только тогда, когда задействована общая схема налогообложения (ОСНО). И это не отменяет уплату НДФЛ (13%).

• Если же речь идёт об упрощённой системе налогов, то платить вышеуказанные сборы не потребуется. Но обязанностью ИП становится включение дохода от сделки в налоговую базу. И далее с этого дохода будет осуществляться сбор, который составит 6 процентов от прибыли, либо же выбирается другой вариант — 15 процентов от вычисления «доходы минус расходы».
• В том случае, если вы — предприниматель, работающий по ЕНВД, то вам нужно будет заплатить именно его, то есть единый налог на вменённый доход. Схематично это можно выразить как возможный доход от проведённой сделки, минус те затраты, которые связаны с извлечением прибыли.

Декларацию предоставляют в Федеральную налоговую службу по адресу регистрации. Способы передачи:

• Лично в инспекцию. Для этого декларацию распечатывают. Документ этим способом передают только на бумажном носителе. На листах ставят дату передачи, подпись. Бланк относят в налоговую службу. Подавать ее можно через законного представителя, действующего на основании доверенности, заверенной у нотариуса.
• Заказным письмом с описью о вложении. Декларацию распечатывают, подписывают. На документе ставят дату отправления. Такой способ не следует выбирать, если до подачи отчета остается минимум времени. Доставка писем может затянуться, что приведет к несвоевременному предоставлению сведений.
• Через официальный сайт ФНС. Для передачи декларации требуется зарегистрированный личный кабинет. Процедура его открытия занимает всего несколько минут. Такой способ является самым удобным. Документ передают, не покидая дома, офиса. Если пользователь допускает ошибки, система их обнаруживает, показывает. Это позволяет избежать неточностей при заполнении декларации.

Налогоплательщик не может документально подтвердить приобретение машины за 510 000 рублей. Соответственно, он имеет право использовать вычет лишь по индексу 903, что предполагает сумму в 250 тысяч.

На прибыль по коду 1520 ляжет сумма 470 тысяч рублей, однако, в вычете учтётся только 250 тысяч. Исходя из указанных цифр, налогооблагаемая база будет приравнена к 220 тысячам. Процентная ставка на реализацию агрегата равна индексу 13. Поэтому гражданину следует уплатить сумму размером 28 600 руб.

Примеры расчёта налогооблагаемой базы для 3 НДФЛ приведены для автомобилей, которые эксплуатировались владельцем не больше 3-х лет. Если же имущество находилось во владении больше обозначенных лет, уплачивать государственную пошлину и сдавать декларацию не потребуется. Это закреплено налоговым законодательством России.

Как подготовить документ

Форма данной отчётности насчитывает 23 листа, хотя налогоплательщику после продажи машины необходимо заполнить только шесть нижеперечисленных:

• первые два листа — № 1 — 2, где следует указать полную именную формулу, данные гражданского паспорта, цифровой код налогоплательщика, адрес проживания или регистрации;
• раздел I содержит сведения о полученных дивидендах от продажи движимого агрегата и сумме государственного налога;
• графа 6 — окончательная сумма подати, подлежащей уплате фискальным органам;
• лист A отражает данные о регистрации в автоинспекции соглашения купли-продажи с личными сведениями о приобретателе;
• лист E подтверждает расчёт платежа, учитывая размер имущественной льготы.

Что будет, если не подать декларацию

Повторимся, все зависит непосредственно от сложившейся во время продажи ситуации. Согласно букве закона, в некоторых случаях обязательство по ее предоставлению с плательщика снимается автоматически. Если этого не произошло, несоблюдение установленных на государственном уровне порядков может привести к наложению различных штрафных санкций на налогоплательщика.

Незнание не освобождает от ответственности! Эта фраза знакома каждому жителю Российской Федерации с малых лет, однако, многие граждане до сих пор отказываются от изучения собственных прав и обязанностей, как единицы большой государственной системы. Чтобы избежать появления любых, связанных с обсуждаемым вопросом трудностей, читайте материал, представленный далее.

В каких случаях необходимо оформлять декларацию и платить налоги при продаже автомобиля?

Согласно налогового кодекса РФ, граждане при продаже автомобиля, которым владели менее 3-х лет, должны отчитаться перед налоговыми органами (предоставить налоговую декларацию) и оплатить налоги.

В каких же случаях необходимо подавать налоговую декларацию, какие налоги и в каком размере необходимо заплатить государству, Вы узнаете из данного раздела.

Необходимость подавать декларацию о доходах при продаже машины, как уже было сказано выше, зависит от времени ее владения. При продаже автомобиля, которым владели более трех лет, в не зависимости от его стоимости, Вы освобождаетесь от необходимости подавать декларацию и уплачивать какие-либо налоги.

Если Вы продали автомобиль, которым владели менее трех лет, то обязаны сделать следующее:

• Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию по месту регистрации.
• Заплатить налог на доходы от продажи. Сумма налога установлена государством в размере 13% от стоимости продаваемой машины.

Какие документы нужны в налоговую при продаже машины

Для того, чтобы понять должны ли Вы платить налог и подавать налоговую декларацию после продажи машины, нужно определить сколько лет Вы владели ей к моменту продажи — больше трех лет или меньше.

Если автомобиль находился в вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при его продаже, а также от необходимости подавать налоговую декларацию п.

То есть, продав машину, которой Вы владели более трех лет, у Вас не возникает никаких обязательств перед налоговыми органами. Пример: В году Лермонтов М.

Так как на момент продажи машины Лермонтов владел ей более трех лет, то ему не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога от продажи.

Получив доходы от продажи автомобиля, который находился в собственности менее трех лет, Вы должны:. Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог от продажи машины, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации прописки в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины п.

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля. Пример: В году Жданов А.

Декларацию при продаже автомобиля ему необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля года, а заплатить налог с продажи не позднее 15 июля года. Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации см.

Бланки декларации 3-НДФЛ при продаже машины или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации Как заполнить декларацию при продаже автомобиля?

Сделать это можно лично в налоговом органе или, отправив декларацию по почте ценным письмом с описью вложения более подробная информация представлена в нашей статье Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ.

При этом вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи автомобиля.

Это может быть копия договора купли-продажи машины и, если есть, то копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателями или копия справки-счета из ГИБДД.

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке автомобиля, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающие эти расходы. Это может быть копия договора купли-продажи с платежными документами, подтверждающими оплату машины например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером или копия справки-счета из ГИБДД.

Налог при продаже двух автомобилей

В течение года физическое лицо может продать два и более автомобиля. И с каждого надо исчислить налог на доходы и подать декларацию 3-НДФЛ.

Если на все ТС есть подтверждающие документы на покупку, то в декларации отражается эта сумма в строку 080 Приложения 6. И налога к уплате не возникнет, если продали дешевле.

Когда документы о покупке отсутствуют, то можно использовать имущественный вычет в размере 250 000 рублей.

Вычет представляется только в этой сумме ежегодно, независимо от того, сколько автомобилей было продано за календарный год. В случае продажи двух машин в течение года и отсутствия подтверждающих документов, общий вычет составит 250000 руб.

Если по одной машине есть документы о покупке, а по другой нет, то по второй можно применить вычет в размере 250000 руб.

Пример

Сергей продал свой автомобиль за 300 000 руб., которым владел 2 года. Документов на покупку у него нет. Второй автомобиль продал через полгода за 500 000 руб. И подтверждающие документы у него есть на сумму 600 000 руб.

Поэтому, будут применены два вида вычета — имущественный вычет в размере 250 000 руб. и осуществленные расходы в сумме 600 000 руб.

По второй машине налога к уплате не возникнет, так как расходы превышают доходы.

500 000 — 600 000 = — 100 000 руб.

И эту сумму превышения нельзя применить ко второй машине. Размер дохода рассчитывается по каждому автомобилю отдельно. По первому автомобилю налог составит:

300 000 — 250 000 = 50000 руб.

50 000 × 13% = 6 500 руб.

Итого, Сергей оплатит налог на доход в размере 6 500 руб.

Нужно ли подавать декларацию

Если ТС было продано по истечение трех лет владения, то 3-НДФЛ не подается в налоговые органы. Сумма продажи не важна.

В остальных случаях декларацию необходимо подавать. Даже, если у вас не возникает налога к уплате, то предоставить форму и показать, что налог равен 0, надо.

Форма декларации каждый год обновляется. Необходимо заполнять тот бланк, который действовал за тот год, за который подаются сведения. Если бланк будет неактуальный, у вас не примут налоговые органы.

Отчет 3-НДФЛ за 2018 год утвержден приказом ФНС 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

— При подаче декларации граждане имеют право на налоговые вычеты: по сути, часть их дохода не будет облагаться подоходным налогом. Это вычеты из расходов на обучение, на строительство или приобретение жилья, на отчуждение имущества и так далее, — рассказывает Рассолько. — 14 100 белорусов в прошлом году воспользовались различными вычетами и уменьшили налог, который подлежит доплате.

Самые распространенные — это вычеты при отчуждении имущества. Суть их в том, что гражданин при продаже своего имущества имеет право учесть свои расходы, направленные на приобретение имущества. Имущественный вычет у нас бывает двух видов. Первый связан с непосредственными расходами на приобретение имущества. К примеру, физлицо приобретало квартиру, соответственно, оно приносит документы, подтверждающие сумму расходов на покупку квартиры. То же самое и с транспортными средствами. Второй вид вычета при отчуждении — это вычет в процентном отношении.

Надо ли подавать декларацию при продаже автомобиля более 3 лет в собственности?

Показывается источник дохода, в роли которого выступает покупатель автомобиля.

Построчное заполнение:

Шестое приложение формы 3-НДФЛ посвящено вычетам. Здесь отражается размер имущественного вычета, который будет применяться при расчете подоходного налога.

Автомобиль считается иным имуществом, и вычет при его продаже показывается в подразделе 3 приложения 6 — строка 070 и 080.

Если выбирается фиксированная сумма в пределах 250 000 руб., то вычет отражается в строке 070.

Когда нужно заплатить НДФЛ при продаже автомобиля?

Кто должен отчитаться перед ФНС при продаже транспортного средства:

• Если гражданин продал свое транспортное средство в течение года, которым он владел менее трех лет, то он должен по окончании этого года подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. При этом не важно – приобреталось ли это имущество, было подарено или получено по наследству.
• Декларация предоставляется вне зависимости – был получен доход от продажи или нет.

Важно! Декларация не предоставляется только в одном случае, если транспортное средство было в собственности более 3-х лет. При это никаким налогом оно не облагается и не имеет значение сумма продажи.

В какой срок нужно отчитаться о продаже автомобиля:

• Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором он был продан. Например, если машина была продана в 2018 году, то декларация подается не позже 30 апреля 2019 года.

В какой срок нужно заплатить налог, если он был получен при продаже:

• Если при реализации имущества был получен доход, то его необходимо оплатить не позднее 15 июля того же года, когда подается декларация.

Если одного из документов нет, то можно применить налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в 2018 году:

• Размер вычета в 2018 году составляет 250 000 рублей согласно ст. 220 НК РФ.
• При этом можно применять что-то одно: либо уменьшать доход за счет документов о купли-продаже, либо применять вычет по налогу. Т.е. нельзя взять цену покупки, уменьшить ее на цену продажи, а потом еще применить вычет.
• Если цена продажи менее 250 тысяч – то можно применить вычет, и не прикладывать договор о приобретении авто – только договор о продаже.

Пример №1. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Оба договора купли продажи имеются в наличии.

Налог = (600 000 – 650 000) * 13% = 0, так как продажа была дешевле покупки.

Пример №2. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Есть договор продажи, а договора покупки нет. Применяем имущественный вычет.

Налог = (600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей, так как продажа была дешевле покупки.

Пример 3. Машина была приобретена в апреле 2014 года за 300 тысяч рублей, а продана в декабре 2017 за 240 тысяч рублей. В этом случае можно воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. рублей либо приложить комплект документов – разницы нет, налог будет нулевой.

Внимание! Если какой-либо из документов о приобретении или продаже был утерян, то можно попытаться восстановить их в том отделении ГИБДД, где осуществляли регистрационные действия.

Ниже указано, что нужно заполнить в форме 3-НДФЛ для декларирования дохода от продажи автомобиля:

Похожие записи:

• Когда выгоднее покупать и продавать дачу или участок
• Можно ли использовать материнский капитал на покупку земельного участка?
• Льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году