Наследование акций и облигаций по закону – советы юриста

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Наследование акций и облигаций по закону – советы юриста». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Процедура наследования ценных бумаг регламентирована, но все равно могут возникнуть проблемы. Наследники ничего не получат, если другое лицо частично выкупило акции покойного до его смерти. Даже если сумма уплачена не полностью, этот человек становится полноправным владельцем.

Кратко о порядке получения ценных бумаг по наследству

• Ценные активы переходят по закону и завещанию, а наследодатели должны заявить свои права на наследство в течение шести месяцев.

• Потребуется собрать документы и предъявить их нотариусу.

• Если ценные активы не торгуются на рынке, потребуется нанять специалиста для оценки стоимости бумаг.

• Нотариус назначает управляющего, который следит за изменением стоимости активов и предъявляет отчет каждые два месяца.

• Нотариус подает документы в реестр акционеров, где хранятся активы.

• Через шесть месяцев после смерти владельца акций, активы распределяются между наследниками по завещанию и степени родства.

• Через шесть месяцев наследник снова обращается к нотариусу с документами, уплачивает госпошлину в размере от 0,3% до 0,6% в зависимости от степени родства и стоимости бумаг.

Особенности оформления прав наследников на ценные бумаги

Для оформления своих прав на наследство наследникам необходимо его принять. Сделать это можно, обратившись к нотариусу по месту жительства наследодателя. Гражданский кодекс России также предусматривает возможность фактического принятия наследства, когда наследник вступает во владение или управление, поддерживает имущество в надлежащем состоянии и так далее. Однако на практике лучше обращаться к нотариусу для принятия наследства, чтобы избежать споров с другими наследниками.

Через шесть месяцев, обычно не ранее, нотариус выдает свидетельства о праве на наследство на ценные бумаги. С таким свидетельством наследники могут обратиться в депозитарий для регистрации своих прав. Если наследников несколько, российский депозитарий может запросить соглашение о разделе ценных бумаг, подписанное всеми наследниками. В таком соглашении обычно указывается количество акций, которое перейдет каждому из них.

Если мы говорим об инвестиционном портфеле в иностранном банке, то регистрация прав наследников на такой актив будет происходить на основании документов, выданных российским нотариусом при условии, что применимо российское наследственное право. Как правило, иностранные банки запрашивают дополнительные документы, исходя из своей практики и внутренних правил конкретного банка.

В некоторых странах предусмотрен особый порядок оформления прав наследников. Например, в США это обычно происходит через специальную процедуру по оформлению прав наследников в иностранных юрисдикциях, которая проводится в судебном порядке. Эта процедура применима и в случаях, когда наследники обращаются за оформлением своих прав на основании документов, полученных от российского нотариуса.

Порядок оформления прав наследников на акции

Чтобы получить по наследству акции или иные ценные бумаги, наследник должен обратиться к нотариусу с заявлением о выдаче свидетельства о праве на наследство. В заявлении необходимо указать в отношении какого имущества должен быть выдан документ. Например, в случае с ценными бумагами, можно указать какие это бумаги. Здесь стоит учитывать, что большинство современных ценных бумаг имеют бездокументарную форму, а права их владельца зафиксированы в виде записи в депозитарии.

Если наследники не обладают конкретной информацией о ценных бумагах наследодателя, то нотариус проводит их розыск. Для этого могут быть направлены запросы в банки на предмет наличия брокерских счетов и индивидуальных инвестиционных счетов, открытых на имя наследодателя.

После выявления ценных бумаг нотариус определяет круг наследников, призываемых к наследованию. Данные наследники получают свидетельство о праве на наследство в котором указан размер наследства, переходящего к ним.

Как получить унаследованные ценные бумаги

Выше уже было отмечено, что чаще всего современные ценные бумаги имеют бездокументарную форму, то есть никакого физического воплощения они не имеют. Поэтому просто взять акции и положить их к себе в сейф наследник не может, для подтверждения владения ему необходимо выполнить определенные действия.

Наследник со свидетельством о праве на наследство должен обратиться к регистратору или в депозитарий с заявлением о передаче ему унаследованных ценных бумаг. На основе этих документов вносится запись о новом держателе ценных бумаг.

Если же ценные бумаги размещались на брокерском счете или ИИС, то наследнику необходимо сначала открыть брокерский счет на свое имя. После этого оператору брокерского или инвестиционного счета передается распоряжение о переводе ценных бумаг со счета наследодателя.

Нотариальный порядок принятия наследства

К нотариусу необходимо обратиться в течение 6 месяцев после смерти наследодателя и подать заявление о принятии наследственного имущества и выдаче документа о праве на наследство, оставленное умершим лицом. При обращении в нотариальную контору необходимо представить следующие документы.

1. Свидетельство о смерти, выданное органом ЗАГС, а если оно находится у другого наследника, сведения о наследодателе и дате смерти. Нотариус вправе запросить уточненные сведения по базе органов регистрации актов гражданского состояния.
2. Адресная справка, подтверждающая последнее место жительства умершего. Ее получают в отделе МВД, или через МФЦ,
3. Документы, подтверждающие право на наследство по закону (родственные отношения) или завещание.
4. Список наследственного имущества (перечень ценных бумаг) и документы, подтверждающие, что оно принадлежит наследодателю.
5. Независимый отчет о рыночной оценке стоимости акций, если они не торгуются на бирже.

Принадлежность акций умершему лицу подтверждается самими ценными бумагами (именными сертификатами), выпиской регистратора АО или депозитария. Поскольку в настоящее время практически все акции существуют в бездокументарной форме, наследники не всегда могут найти и представить перечисленные выше документы.

Как вступить в наследство на акции

Чтобы получить акции после смерти владельца, его наследникам нужно сделать следующее:

• принять наследство у нотариуса;
• сообщить нотариусу об имеющихся ценных бумагах, оформить запрос и отправить этот запрос в АО или регистратору (в зависимости от того, кто ведет реестр)
• после получения информации об имеющихся ценных бумагах оценить акции у специализированного оценщика;
• получить у нотариуса свидетельство о праве на наследство, в котором указаны акции;
• обратиться к реестродержателю (регистратору) чтобы оформить переход прав собственности в порядке наследования.

Начинать нужно через подачу заявления нотариусу об открытии наследственного дела.

Нотариус сам подаст запрос регистратору и осуществляет розыск наследственного имущества. Ответ регистратора также придет на имя нотариуса. Дело в том, что не вся информация об АО является открытой и лица, не являющиеся членами общества и не обладающие официальными полномочиями, не смогут получить такие сведение.

Чтобы включить ценные бумаги в состав наследственного имущества, нужно произвести их оценку (см. ниже).

Для того чтобы переоформить акции по наследству на наследника, нужно обратиться к регистратору, ведущему учет данных ценных бумаг, и предоставить ему документы, подтверждающие права на это имущество:

• нотариальное свидетельство о праве на наследство
• решение суда, дающее право на наследование конкретных ЦБ.

Регистратор оформит операции по переходу прав собственности в порядке наследования в том случае, если у наследника открыт лицевой счет в реестре владельцев ценных бумаг того АО, акции которого наследуются. Если счета нет, то наследник должен предоставить реестродержателю документы для открытия лицевого счета:

• заявление-анкета
• копия паспорта (заверяется нотариусом или сотрудником компании-регистратора)
• копия свидетельства о рождении (для несовершеннолетних, также заверяется)
• нотариальное свидетельство о праве на наследство
• нотариально удостоверенное соглашение о разделе имущества, если наследники его оформляли.

Как осуществляется наследование ценных бумаг

Существует два варианта:

• наследование акций по закону, когда права переходят ближайшему родственнику. Лучше озаботиться об этом заранее, идеально обратиться к нотариусу. Составить завещание, прописать наименование бумаг, которые представлены в портфеле, указать, у какого брокера у нас эти активы были куплены. Таким образом, можно упростить процесс. Если не хочется писать завещание, можно поговорить с наследниками, расскажите о ситуации, лучше предоставить доступ к личному кабинету, чтобы человек смог активами распоряжаться;
• наследование акций по завещанию.

После смерти акционера, наследник сам становится держателем этих акций, но важно − это осуществляется не автоматически. Нужно обратиться к нотариусу, специалист получает выписку по счету от акционеров, запросит данные по рыночной стоимости бумаг. Регистратор заблокирует лицевой счет акционера, наследник оформит документ подтверждающий право наследства на акции. Затем регистратор открывает новый лицевой счет, и перевод акции на имя наследника. Процесс не сложный, большая часть процессов ложится на плечи нотариуса.

Почему важно прописать, где открыт счет и какие бумаги на нем? Это делается для того, чтобы нотариусу не пришлось отправлять запрос в налоговую, следить какие активы, где расположены. Можно все упростить.

В зависимости от вида ценных бумаг, нотариус может обращаться в разные организации.

• по акциям − выписка из реестра по счету акционеров;
• облигациям − эмитенту облигаций;
• ПИФы − спец.депозитарий.

Как узнать о наличии акций у человека?

Основной сложностью при наследовании акций является то, что наследники зачастую вообще не знают об их существовании у наследодателя. Не все собственники ценных бумаг кичатся этим перед родными.

Поэтому наиболее простой ситуацией является, если наследодатель составил завещание и указал на наличие ценных бумаг. Идеально для наследника, если в волеизъявлении указано количество акций и наименование акционерного общества.

У наследников по закону ситуация обстоит сложнее. Им необходимо самостоятельно принять меры по поиску информации.

Порядок поиска:

1. Оформить заявление нотариусу, который ведет наследственное дело.
2. Указать перечень организаций, в которых могут быть акции наследодателя.
3. Нотариус оформляет запрос держателю реестра.
4. Держатель реестра предоставляет ответ на запрос.

Проблемы при наследовании акций

Переход акций по наследству имеет некоторые подводные камни из-за того, что законодательство слишком мало внимания уделяет этому вопросу. Учтены далеко не все моменты, актуальные при наследовании.

Юристы склоняются к мнению, что при отсутствии наследников или их отказа принимать активы должно произойти образование выморочного наследства. В случае с акциями этот принцип очень неудачен, ведь участие в АО обременительно и маловыгодно для государства. Гораздо правильнее было бы установить норму, по которой акции переходят на баланс общества и после продаются.

Если на день смерти наследодателя акции были не полностью им выкуплены, они возвращаются обществу. Логичнее было бы предоставить правопреемникам право оплатить остаток суммы и выкупить бумаги.

Наследство на ИИС и обычном брокерском счете: есть ли разница?

Никакой принципиальной разницы между наследованием права на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и «обычный» брокерский счет в общем-то не существует.

Однако следует все же учитывать несколько важных нюансов.

Во-первых, сам по себе счет (ни тот, ни другой) не наследуется.

Наследуется имущество и имущественные права, которые были учтены за его владельцем на этом счете. Сюда относятся денежные средства и ценные бумаги. После вступления в наследство наследнику передаются активы, содержащиеся на индивидуальном инвестиционном счете наследодателя (о том, как это происходит, мы в общем виде рассказали выше).

Во-вторых, налоговые вычеты по индивидуальному инвестиционному счету, которые наследодатель получал ранее, наследникам возвращать государству не придется, даже если прежний (умерший) владелец счета открыл его менее трех лет назад. Наследник получит оставшиеся на счете активы в полном объеме на обычный брокерский счет без каких-либо вычетов.

В то же время если сам наследодатель не успел воспользоваться положенными ему по закону вычетами по ИИС, то сделать это за него, будучи наследником его активов по ИИС, вы не сможете.

Необходимые документы

Чтобы получить свидетельство о праве на наследство, необходимо предоставить нотариусу стандартный пакет документов:

• свидетельство о смерти действующего владельца акций;
• выписка из домовой книги по месту последней регистрации наследодателя;
• при наследовании по завещанию — завещательное распоряжение;
• при наследовании по закону — документы, подтверждающие наличие родственных связей с наследодателем (свидетельство о браке, свидетельство о рождении, решение суда об установлении родства);
• паспорт или прочий документ, удостоверяющий личность наследника;
• правоустанавливающие документы на имущество.

Получатель оплачивает пошлину и предоставляет подтверждающую документацию. Кроме того, пошлину можно оплатить непосредственно у нотариуса.

Сумма платежа рассчитывается исходя из суммы оценки акций. Для этого необходимо предоставить данные о родственных связях собственника и получателя.

Для близких родственников (супругов, детей, братьев и сестер, родителей, бабушек и дедушек) устанавливается льготный размер пошлины. Он составляет 0,3% от суммы оценки. Максимальная сумма сбора составляет 100 000 руб.

Остальные граждане (родственники и Наследники по завещанию) оплачивают полную сумму пошлины. Она составляет 0,6% от суммы оценки. Максимальный размер платежа составляет 1 000 000 руб.

Кроме госпошлины, получатель должен оплатить услуги нотариуса. Сумма устанавливается нотариальной конторой. В среднем платеж составляет около 5 тыс. руб.

Зачем нужна оценка наследства для нотариуса?

При вступлении в наследство через нотариуса, наследники должны оплатить госпошлину за выдачу свидетельства о правах на наследство.

Чтобы рассчитывать величину госпошлины необходимо достоверно знать стоимость наследственного имущества на момент гибели владельца. Это одна из причин для которой проводится оценка.

Важно! Если наследники предоставили несколько оценочных документов о стоимости имущества, то для расчета госпошлины берется тот, в котором указана наименьшая цена объекта.

Имущество покойного должно быть поделено между наследниками. Если наследодатель не сделал это самостоятельно в завещании, то эта обязанность возлагается на нотариуса.

По умолчанию нотариус делит каждый имущественный объект, который принадлежал покойному, на равные доли в праве собственности между наследниками.

Пример. Илья, Марина и Андрей унаследовали автомобиль, квартиру и мотоцикл. Нотариус выделил каждому наследнику по 1/3 доле в каждом объекте.

На практике такой вариант неудобен в первую очередь наследникам. Поэтому желательно поделить имущество еще до момента получения свидетельства о правах на наследство. И чтобы соблюсти равенство долей, необходимо знать точную рыночную стоимость наследственного имущества.

Пример. Виктор, Ольга и Наталья унаследовали квартиру, дом и дачный участок с домом. При делении по закону, каждый из них получил бы по 1/3 доле в недвижимости. В результате возникала проблема с использованием и распоряжением каждым объектом. Наследники оценили имущество. Квартира стоила 1 000 000 р., дом – 1 300 000 р., дачный участок с домом – 1 000 000 р. наследники заключили соглашение, в котором Виктор получал квартиру, Ольга – дачный участок с домом. Наталья получала дом и выплачивала другим наследникам по 100 000 р. Соглашение было передано нотариусу, и каждый наследник получил свидетельство на свой объект недвижимости.

Без своевременной оценки имущества подобный раздел провести было бы невозможно. В результате имущественные права и интересы каждого наследника соблюдены.

При вступлении в наследство через нотариуса не нужно проводить оценку при наследовании:

Если наследниками являются несовершеннолетние и недееспособные граждане, их законные представители также могут не проводить оценку имущества, так как они освобождены от уплаты госпошлины нотариусу.

Какие могут возникнуть проблемы при наследовании ценных бумаг?

Процедура наследования ценных бумаг регламентирована, но все равно могут возникнуть проблемы. Наследники ничего не получат, если другое лицо частично выкупило акции покойного до его смерти. Даже если сумма уплачена не полностью, этот человек становится полноправным владельцем.

Нотариус может отказать наследополучателю в подаче запроса в реестр акционеров. Если это произошло, выясните причину отказа или попытайтесь найти другого нотариуса. Правопреемник может и самостоятельно обратится в компанию акционеров, чтобы узнать о своих правах на ценные бумаги.

Другая проблема, с которой могут столкнуться наследники — ценные бумаги не участвуют в торгах. В этом случае обязательно проведение оценки стоимости ценных бумаг. Самостоятельно провести оценку активов не получится, поэтому обращайтесь в оценочные компании.

Правила получения по наследству ценных бумаг

В состав наследственной массы входят недвижимость, доли в бизнесе, автомобили, драгоценности, банковские счета и прочие активы. Акции не являются исключением и наследуются на общих основаниях с другой собственностью и долговыми обязательствами.

Акции – это ценные бумаги, которые закрепляют права их собственника на получение прибыли в виде дивидендов на участие в управлении обществом. Различают привилегированные (не дающие право на участие в управлении, но гарантирующие получение дохода) и обыкновенные акции.

Также можно выделить именные акции, которые регистрируются в реестре на определенное физическое или юрлицо, а также акции на предъявителя, допускающие их продажу на вторичном рынке без перерегистрации собственника.

По другому критерию различают котируемые и некотируемые акции. Первый тип обращается на мировых фондовых рынках, вторые – обычно выпускаются небольшими региональными компаниями и не представляют интереса и ценности для мировой общественности.

Порядок наследования акций по закону и завещанию

Акционер вправе выбрать себе наследника, который продолжит его дело после смерти наследодателя. Для этого ему необходимо оформить завещание, в котором перечисляются все преемники, а также указывается, кому и что именно достанется из наследственного имущества. Оформляет этот документ нотариус, после чего он приобретает законную юридическую силу.[/stextbox]

Иногда лица, не внесенные в перечень наследников в завещании, имеют право на имущество наследодателя после его смерти. К такой категории граждан относятся нетрудоспособные супруг, дети или родители покойного. Их следует указать в завещании и описать имущество, которое перейдет к ним после смерти наследодателя, чтобы потом между преемниками не возникало разногласий и не пришлось оспаривать завещание в суде.

Похожие записи:

• О размерах краевых социальных выплат с 1 января 2023 года
• Исковое заявление о взыскании задолженности по алиментам
• Социальная пенсия в Москве в 2023 году: размер и получение